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小规模小微物业公司789月要收业主物业费3万元，9月份只收到业主交来1万元，9月分录怎么做呢？3万元在789月份都没有开发票、这3万元只在10月份开了5000元的发票，其他业主不要发票。且10.11.12月份要收业主4万元物业费（不包含789月份的物业费），12月只收到物业费3万元，12月份只开了10.11.12月发票2万元。其他业主不需要开发票。请问第三季度，第四季度申报表怎么申报？
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您好，虽然按权责发生制各月确认收入，但工作中我们收不到业务的钱是不申报收入的，收到钱就确认收入交增值税
10/11 22:00
84784951 
10/11 22:20
789月借：应收账款3万 贷：主营业务收入3万 借：银存1万 贷：应收账款1万 借：应收账款1万 贷：主营业务收入1万/（1+1%） 应交税费—增值税是这个分录吗？
廖君老师 
10/11 22:24
您好，不对，收入重复确认了，第一个不要
借：银存1万 贷：应收账款1万
借：应收账款1万 贷：主营业务收入1万/（1 1%） 应交税费—增值税
84784951
10/11 22:39
不拿1万冲应收3万，不懂还有2万还没收呢，这样子查账好查吗
廖君老师
10/11 22:40
您好，咱第一个分录写也可以，但每3个分录没有了，因为收入都确认过了，以后就是收到钱就写第2个分录，
查账就是应收账款，从借方余额到余额为0
84784951
10/11 22:54
那税费在第一个分录确认，还是收到钱的时候确认税费呢？
廖君老师
10/11 22:55
您好，跟收入在一个分录里哦，税务是要比对的
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