问题已解决

老师,您好!麻烦看看下面这个图片是7月之前做账的会计做的凭证,有没有什么问题,因为好像跟我上的你们课是有点不一样的,但是不知道有没有影响,辛苦啦!

84784957| 提问时间:10/12 09:22
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
一、缴纳个人所得税凭证 看起来比较清晰明确,记录了缴纳个人所得税的金额以及对应的科目,一般情况下没有明显问题。 二、缴纳增值税及附加税费凭证 增值税、地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加的缴纳记录较为完整,科目运用也较为合理。需要注意的是,金额计算是否准确需要进一步核对相关税务计算依据。 三、社会保险费凭证 社会保险费分为公司部分和个人部分分别记录,符合常规做法。但要检查公司和个人承担的比例是否符合当地社保政策规定。 代扣个人社保和个税的记录也较为规范,但同样需要确保金额计算准确。 总体来说,仅从这些凭证表面来看,没有明显重大问题。
10/12 09:23
84784957
10/12 09:37
老师,请问下社保费公司承担部分,没看出来是在哪体现的,请老师提示下!
朴老师
10/12 09:43
 您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
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