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老师，如果计提过费用，在汇算清缴前要拿到发票，否则要调增交所得税对吧？我一直不懂这个在汇算清缴前取得发票就可以不调增的意思，在下一年度开进来的票不是算下一年的吗？怎么来补计提的这部分呢
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你好，是的，就是这样子理解。
其实你说的这个他要证明是今年的业务。
10/12 09:49
84785025 
10/12 09:51
还是不懂，其实得在本年度12月底前把票开进来是吗？
宋生老师 
10/12 09:53
你好，最好是这样子的，你如果跨年了的话，你就要提供证明来证明这个是今年的业务，而不是第二年的。
84785025
10/12 11:43
那如果能证明，我就可以把25年1月开进来的发票先把暂估冲回再入账吗？
宋生老师
10/12 11:43
你好，是的，是可以的了
84785025
10/12 12:55
具体分录是怎么做的？我如果在25年做分录那不是算在25年的那个月吗？又怎么影响24年汇算清缴的，麻烦给我讲讲，没操作过不懂
宋生老师
10/12 13:09
你好，你红字冲减之前暂估的，然后再按照发票入账就可以了。
84785025
10/12 13:29
但是入账分录的时间不是在25年初的某一个月吗？怎么去影响24年的汇算清缴呢
宋生老师
10/12 13:32
你好，你不是在24年已经扣掉了吗？已经抵扣了啊
宋生老师
10/12 13:32
你如果是问凭证的话，就是就以前年度损益调整。
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