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问题已解决
请问一下老师，我们收到汇算清缴的所得税退税款1350元，这个分录怎么做呢？
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借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-所得税
10/12 11:49
84785024 
10/12 11:50
不能直接做借：银行存款，贷：利润分配-未分配利润。为啥一定要所得税这个科目呢
家权老师 
10/12 11:52
因为去年多计提了应交税费-所得税
84785024
10/12 11:54
但是有的人是说这么做对吗？？？分录一：借：银行存款；贷：应交税费—应交所得税；
分录二：调整前期多交税款时，借：应交税费—应交所得税；贷：以前年度损益调整；
分录三：结转以前年度损益调整，借：以前年度损益调整；贷：利润分配—未分配利润。遵循以上分录是对去年所得税进行汇算清缴退税处理。
家权老师
10/12 11:55
那个是会计准则的做法，小企会计准则就是我那样做
84785024
10/12 11:55
明白了，谢谢老师
家权老师
10/12 11:55
不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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