00:10:00
问题已解决
我有一个问题想请教一下 ，往年企业所得税 ，成本餐费 ，今年调整及调增 至业务招待费 ，补交了税款 ，但金年调增后跟往年那一年利润是没有变化的。只是餐费计入招待费 ，这个会计分录在24年要怎么做 补交的企业所得税和滞纳金要怎么做会计分录入账啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好
补交的企业所得税和滞纳金要怎么做会计分录入账啊
借:以前年度损益调整
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
10/12 13:20
84785041 
10/12 13:21
企业所得税那一步会计分录不需要吗
小菲老师 
10/12 13:23
同学，你好
如果你要做也可以的
借:以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
84785041
10/12 13:23
两个都可以是吗
小菲老师
10/12 13:24
同学，你好
嗯嗯，是的
84785041
10/12 13:24
第一步以前年度损益调整需要加上滞纳金的金额吗
小菲老师
10/12 13:24
同学，你好
不需要的
84785041
10/12 13:25
例如补交企业所得税14000 滞纳金 3000
小菲老师
10/12 13:26
借:以前年度损益调整14000
贷：应交税费-应交所得税14000
借：应交税费-应交所得税14000
营业外支出-滞纳金3000
贷：银行存款17000
阅读 98
描述你的问题，直接向老师提问
2034
意见反馈
