免费问答

1. 确认收入 • 当收到租客交来的电费并开具发票时，应确认收入。按照发票金额，借记“银行存款”或“库存现金”等科目，贷记“其他业务收入”科目，同时贷记“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”科目。 • 例如，收到租客交来的电费1130元，其中收入1000元，销项税额130元。则会计分录为： • 借：银行存款（或库存现金）1130 贷：其他业务收入1000 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）130 2. 结转成本 • 因为你们已经将总的电费交给电力公司，在将租客使用的这部分电费确认为收入的同时，需要将对应的成本从已交电费中结转出来。 • 假设租客使用的这部分电费对应的成本为800元，借记“其他业务成本”科目，贷记“管理费用 - 水电费”（如果之前交电费时全部计入管理费用）等相关科目。会计分录为： • 借：其他业务成本800 贷：管理费用 - 水电费800 • （如果之前交电费时是计入其他科目，如生产成本等，此处就贷记相应的科目）。