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问题已解决
老师，在24年1月计提并缴纳23年年度企业所得税100元，在企业汇算清缴后7月份退回100元的税费，付分录应该怎么写？
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冲1月计提的账就行
10/12 15:52
84785041 
10/12 15:58
直接红冲就可以了吗
家权老师 
10/12 16:00
是的，直接红冲就可以了
84785041
10/12 16:05
好的，谢谢
家权老师
10/12 16:08
不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
84785041
10/12 16:19
还有一个问题请教老师
本月给A公司开餐饮发票15000，但是在9月份才收到款，这笔收入我应计在7月是吗
84785041
10/12 16:20
开发票是在7月，9月收的款
家权老师
10/12 16:21
直接做到这个月的收入好申报些
84785041
10/12 16:23
老师的意思是，以实际收到款的时间来计收入是吗
家权老师
10/12 16:23
以开票的时间做收入。收到款做预收款
84785041
10/12 16:29
那我这样写分录对吗？
7月开发票时
借：应收账款-A公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-小规模
收到款时
借：银行存款
贷：应收账款-A公司
家权老师
10/12 16:30
是的，就是那样做的哈
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