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问题已解决
老师请问一下，前会计一次性补计提2023年1月至2024年4月的的加计抵减额为24225.08，在四月份直接计入其他收益里面，然后五月份计提了893.16，六月份计提了695.83，都是直接计入其他收益里面，可是实际申报表四月份抵减了1627.2，五月份抵减了4703.5，六月份抵减了8714.69，而账面上四月抵减了24225.08，五月抵减893.16，六月的695.83就在应交税费-增值税加计抵减借方显示。 我现在把她多抵减的10768.68， 用借：其他收益-加计抵减10768.68 贷：应交税费-增值税加计抵减10768.68冲回 但是应交税费-加计抵减余额就少了695.83，请问要怎么调才能等于10768.68呀
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首先，需要明确加计抵减的会计处理原则。企业应当按照当期可抵扣进项税额的一定比例计算当期加计抵减额，并在实际抵减时计入相关科目。如果前期会计处理有误，需要进行调整。
对于你的问题，可以按照以下步骤进行调整：
确认调整前的余额：
检查应交税费 - 增值税加计抵减科目的期初余额、本期发生额和期末余额，确保准确无误。
调整多抵减的金额：
按照你的调整分录，借：其他收益 - 加计抵减 10768.68，贷：应交税费 - 增值税加计抵减 10768.68，冲回多抵减的部分。
调整后的余额计算：
调整后，应交税费 - 增值税加计抵减科目的余额应该等于实际抵减的金额减去多抵减的金额。
即：调整后的余额 = （四月份实际抵减 1627.2 + 五月份实际抵减 4703.5 + 六月份实际抵减 8714.69） - （原多抵减的 10768.68 + 六月份应计提的 695.83）。
进一步调整：
如果调整后的余额与目标余额（10768.68）不一致，可以根据差异进行进一步调整。
例如，如果余额少了，可以考虑是否有其他月份的加计抵减额计算错误，或者是否有遗漏的调整事项。
检查调整结果：
调整完成后，再次检查应交税费 - 增值税加计抵减科目的余额，确保与目标余额一致。
同时，检查相关的会计凭证和报表，确保调整的准确性和合理性。
10/12 16:47
84784988 
10/12 16:59
我看了之前计算的这个递减额是没有错的，就是会计在处理的时候账面没有跟报表的实际抵减金额来，4月五月都是转到贷方，6月的时候没有转，而10768.68这个加计抵减的余额是七月申报表上的，因为7月份需要从新申请，所以我现在调整了之后就差6月份这个695.83不知道怎么弄
朴老师 
10/12 17:02
首先，确定调整的原因是会计账面处理与报表实际抵减金额不一致，且六月份的加计抵减额 695.83 未正确处理。
可以进行以下调整分录：
借：应交税费 —— 增值税进项税额加计抵减额 695.83
贷：以前年度损益调整（或相关调整科目，根据实际情况确定） 695.83
84784988
10/12 17:14
老师写借方金额会越来越少了呀
朴老师
10/12 17:14
加急抵减的分录就是这样做
84784988
10/12 17:15
可是写了，金额越差越多了
朴老师
10/12 17:19
同学你好
计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。
这个就是加急抵减的分录
是这样
上面也写了
84784988
10/12 17:25
老师没明白我意思，我上面发了明细，4.5月计提的加计抵减是转贷方了，6月份计提的这个没有转贷贷方，按你的分录金额越来越少了
84784988
10/12 17:27
现在是借方用什么科目来调整
朴老师
10/12 17:31
同学你好
那你做
借以前年度损益调整
贷应交税费——应交增值税——增值税加计抵减
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