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老师好，请问企业所得税是不是也要上月计提，在季报这个月做交费的凭证，具体分录是要怎么做呀？
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你好，是这样的
计提
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
缴纳
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
10/12 18:53
84785029 
10/12 18:54
凭证是应该上月做计提的，这月做缴费的对吧？
高辉老师 
10/12 18:56
是的，在季度末做计提
次月交纳做缴纳凭证
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