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问题已解决
老师，我们每个月有从外面买模具，模具入账是计入低值易耗品的，然后月底把低值易耗品转入制造费用低值易耗品摊销，每月也有销售模具，但是没有结转模具成本
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同学你好，这个做的不对。
生产领用的，才能计入制造费用。
出售的 要计入营业成本
10/12 19:09
84784987 
10/12 19:11
也就是买入的时候计入库存商品是吗
apple老师 
10/12 19:13
同学你好。
购入时 计入低易耗品 这个是对的。
如果，出售。就直接从 低易品里 转入营业成本
借 主营业务成本
贷 低易品
如果生产领用
借 制造费用
贷 低易品
如果 其他领用比方研发领用
借 管理费用
贷 低易品
84784987
10/12 19:18
还有一个问题，小型微利企业三个标准是看年度的，如果23年属于小型微利企业，24年的年度数据还不知道，怎么知道24年是不是小型微利企业呢
apple老师
10/12 19:20
对的。是看年度的。
24 年时，不会延续 23 年的认定，就按照正常企业 对待的，
第四季度时，才知道是否属于 小微
84784987
10/12 19:22
那平时的月度申报怎么知道是不是减免六税两费呢
84784987
10/12 19:23
现在申报月度增值税申报的时候还有一项选填，是不是属于小型微利企业
apple老师
10/12 19:27
同学你好，
6 税 减免优惠。是税局自动跳出来的，
它针对季度月度又有专门规定。
所以，可以不管怎么判断的。
84784987
10/12 19:28
汇算清缴时，年应纳税的不超过300万，是包括调整后的应纳税所得额吧
apple老师
10/12 19:28
同学你好，
具体操作 请问一下税局吧。可能我说的不太合理。
真抱歉
apple老师
10/12 19:33
对的，汇算清缴的 是正确的
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