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冲回往年暂估成本的分录怎么写？
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你好，当时借主营业务成本贷应付账款暂估的吗？
10/13 10:23
郭老师 
10/13 10:23
如果是的话，借应付账款贷利润分配未分配利润小企业会计准则做账。
84784961 
10/13 10:26
如果像这样做分录的话，总账上应付账款暂估成本还会挂到账本上，怎样可以把账本上的这个科目冲销掉？
84784961
10/13 10:26
是否直接做一个相反分录就可以了，这样做的方法是正确的吗？发票开来之后，我应该怎么做？是付在哪一个分录后面？
郭老师
10/13 10:26
最好按照我上面写的，没有余额了。
84784961
10/13 10:27
哦，知道了，知道了，就是借音付账款暂估成本贷未分配利润，本年利润未分配利润，然后这个影响企业所得税吗？有没有递延所得税？这个事情需要调整吗？
郭老师
10/13 10:28
对的是的，这个不涉及到递延的
84784961
10/13 10:29
这个为什么不涉及递延呢？是直接被冲销掉了，已经有两年了，今年才收到发票，之前一直挂在账上的
郭老师
10/13 10:29
他为什么要涉及到递延，它有暂时性的差异，税法上和会计上有暂时性的差异吗？
84784961
10/13 10:30
好的还有一个问题就是当时暂估的时候也没有付款现在收到发票的时候也没付款需要付款吗？
郭老师
10/13 10:31
要付款的，
欠了没有付款就是挂着应付账款。
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