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当月销售并发生退货，需要进行红冲操作，即冲减相应的销售金额和增值税额。在增值税申报表附表2中，通常需要填写以下栏目： 1.第1栏“开具专用发票销售额”：填写当月开具专用发票的全部销售额，包括后来发生退货的金额。 2.第2栏“开具专用发票税额”：填写当月开具专用发票的全部增值税额，包括后来发生退货的税额。 3.第3栏“开具其他发票销售额”：如果销售时开具的是普通发票，则在此栏填写销售额，包括退货部分。 4.第4栏“开具其他发票税额”：如果销售时开具的是普通发票，则在此栏填写相应的增值税额，包括退货部分。 5.第6栏“销售退回折让冲减额”：在这一栏填写因退货而冲减的销售额和税额。这一栏是用于反映当期发生的销售退货或折让对应的销售额和税额的减少。 6.第14栏“进项税额转出”：如果退货涉及到进项税额转出，也需要在此栏进行相应的填写。 完成上述填写后，申报表会自动计算实际的应纳税额。需要注意的是，具体的填写方法和栏位可能会根据税局的要求和申报表版本的不同而有所变化。建议在填写申报表之前，仔细阅读最新的填报说明，或咨询专业的税务顾问以确保准确无误。