自产药品成本800万，不含税1200万，捐赠灾区，完整会计分录带数字的是啥_税务师

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自产药品成本800万，不含税1200万，捐赠灾区，完整会计分录带数字的是啥

84784954| 提问时间：10/13 22:57

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，企业所得税纳税调整方法（税、会各做各，最终找差异）会计处理：会计核算不做视同销售处理：借：营业外支出800+1200*0.13 贷：库存商品800 应交税费——应交增值税（销项税额）1200*13% 税法处理：企业所得税做视同销售处理：（模拟分录）借：营业外支出1200*1.13 贷：主营业务收入1200 应交税费——应交增值税（销项税额）1200*0.13 借：主营业务成本800 贷：库存商品800

10/13 23:07