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公司每月工资计提并发放，九月份银行流水是八月份的工资，但十月份申报个税是九月份的工资，十月份银行流水发放的工资是九月份的，那九月份做账时，是不是按照申报个税的工资计提，发放的工资只能按照银行流水的回单对应月份做账呢
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9月份做账时，计提9月份的工资，然后支付的是8月份的工资。还有，你发放的次月才申报个税。
10/14 08:33
84785033 
10/14 08:35
就相当于实际工资发放月份和申报不是对应的，之前是代理记账做的账，我是新接受的
郭老师 
10/14 08:35
对的是的，是这么理解的。
84785033
10/14 08:43
这种不对应的，9月份做的账是不是就计提十月份申报九月份的工资，发放的就按照九月份的银行流水发放八月份的，后面都这样依次对应
下去
郭老师
10/14 08:44
是的，对的，是这么做的。
84785033
10/14 08:45
相当于计提当月，发放上月的吗
郭老师
10/14 08:46
是的，对的，就是这么做的。
84785033
10/14 10:39
那会计分录就是计提：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款 这样吗，计提就是九月份，发放就填银行九月份的发放工资的流水（九月发放的工资流水实际是发放八月份的工资）
郭老师
10/14 10:41
是的对的，正确的就是这么做的。
84785033
10/14 11:36
就是我申报财务报表时，我在填制第三季度报表时，数据填进去后，和我的利润报表不一致，因为第二季度是代理记账做的，他填利润报表时是预估填的报表，他那里只做了4到5月份的账，六月份的账是我做的，所以她填的季度报表数据和我的就存在差距，这种怎么处理
郭老师
10/14 11:37
需要按照他预估的来，你接做账的时候是接着他预估的来吧。然后具体的不对的话，你在接手之后，他不调整你调整。
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