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老师你好，例如：9月销项税：10万，进项税13万，在10月认证了8万进项，这是全部入账及认证的情况，计提及结转9月的增值税分录怎么写？谢谢
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借应交税费应交增值税销项10万。
贷应交税费应交增值税转出未交增值税2万。
应交税费应交增值税进项8万。
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税2万。
2024 10/14 10:15
84784986 
2024 10/14 10:21
进项中还有5万就不进行处理，等下个月有认证的时候在做分录，对么？
郭老师 
2024 10/14 10:22
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待认证
84784986
2024 10/14 10:24
我们是商贸公司，最后这一步待认证的分录必须做么？
郭老师
2024 10/14 10:24
是的，对的，是这么做的。
84784986
2024 10/14 10:34
在进项入账的时候，是借应交税费进项还是应交税费待认证进项呢，如果是后者，在计提时候的分录怎么样的
郭老师
2024 10/14 10:37
没有认证做应交税费，待认证。
认证了之后，做应交税费，应交增值税进项。
84784986
2024 10/14 10:54
现在账上就是借应交税费待认证，计提的分录还是一样的么
郭老师
2024 10/14 10:56
对的对的是一样的啊。
84784986
2024 10/14 10:56
待认证现在是借方有余额
郭老师
2024 10/14 10:57
借方余额表示没有认证的，你现在认证了吗？
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