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老师，业务招待费里的扣除限额中，营业销售收入里包含视同销售收入，那这里的视同销售收入是指增值税上，还是企业所得税上的
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你好，这个是按所得税上面的。
10/14 10:21
84784961 
10/14 10:29
那如果是捐赠物资，那就得视同销售，调整业务招待费，广宣费的扣除限额，这个没有影响到利润总额的变动，所以捐赠的扣除限额也影响不到，老师对吗
宋生老师 
10/14 10:30
你好，你视同销售他就会影响到利润总额
84784961
10/14 10:39
老师，这个点上的捐赠，跟增值税上将自产，委托加工，购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人，是不是表达的是同一件事情
宋生老师
10/14 10:39
你好，是的，这个是类似的。
84784961
10/14 10:45
老师，那这笔账上，会计账上不做收入啊，会计账不做收入，那影响不到利润总额啊
84784961
10/14 10:48
这个捐赠支出，原先会计账是做营业外支出，增值税上是确认销项，按库存物资下的账，如果属于会计账是错账，我还可以做题的时候调整收入，但这个业务确实不计入会计上的收入，那确实没法变动到利润总额
宋生老师
10/14 10:48
你好，你是发生了什么业务而要视同销售？
84784961
10/14 10:52
我是在做税务师考题的时候想的这个问题
宋生老师
10/14 10:54
你好，这个企业所得税确认收入大体上跟增值税确认收入是差不多的。
有时候会有一些差异，比如说它是免增值税的，你就全额计入主营业务收入就行了。
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