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老师想问一下，5月份我做了一笔暂估，借：库存商品_暂估2万，贷：银行存款2万，还结转做分录：借：主营业务成本2万，贷：库存商品-暂估入库2万，然后到9月份供应商开票回来，我要怎么冲回这个分录呢？不懂怎么办
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你好，借库存商品-暂估-2借库存商品2
10/14 10:25
84784960 
10/14 10:26
那结转成本那个怎么处理
波德老师 
10/14 10:27
开票的发票和暂估金额一样，就不用管成本
84784960
10/14 10:29
开的是专用发票回来，而且我们是一般纳税人也不用理吗？
波德老师
10/14 10:30
不含税价开的是多少
84784960
10/14 10:32
19801.98元，含税的是2万
波德老师
10/14 10:36
入库的按小面调整 借库存商品19801.98 进项税额 198.02 借库存商品-暂估-20000。调整成本 借主营业务成本-198.02贷库存商品-198.02
84784960
10/14 10:39
老师，为啥是-2万呀？那还做冲红那笔吗？
波德老师
10/14 10:41
-20000元就相当于冲红了
84784960
10/14 10:44
借库存商品19801.98 进项税额 198.02 借库存商品-暂估-20000。调整成本 借主营业务成本-198.02贷库存商品-198.02，
那我就做这两笔分录就可以了是吗？
波德老师
10/14 10:46
是的，你的理解是正确的
84784960
10/14 10:48
还有问题，老师我8月转帐的，人家10月才开票来，这张发票我可以做到8月吗？
波德老师
10/14 10:49
不可以，要做到10月份
84784960
10/14 10:50
好的，那我明白了，谢谢老师
波德老师
10/14 10:50
不客气，祝你工作顺利，生活愉快
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