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问题已解决
老师，请问进项税金在做账务处理的时候 可以直接抵扣么，要做转出么
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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2024 10/14 11:22
84784959 
2024 10/14 13:42
老师，我看了下之前的账务，好像以前月末都没有计算过增值税，都是次月缴纳的时候直接扣除，抵扣的也只是在税务平台上做了抵扣，财务软件里面没有体现
家权老师 
2024 10/14 14:14
说明他是别的高手老师教的，你按会计制度正常做账就是了哈
84784959
2024 10/14 14:20
老师，那之前的不需要处理么
家权老师
2024 10/14 14:21
是的，之前的不用管他的只要他正确申报了增值税
84784959
2024 10/14 14:32
好的，谢谢老师
家权老师
2024 10/14 14:34
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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