问题已解决
老师,对方开过来一张发票,金额错了,又重新开了一张,把之前的红冲点了,这个红冲的发票需要做账吗?
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红冲的发票需要做账。
当收到红冲发票时,应进行以下账务处理:
如原发票对应的业务是采购商品或接受服务等:
冲减原入账的资产或费用等科目。例如,原发票是采购原材料,借记 “原材料” 等科目,贷记 “应付账款” 等科目,收到红冲发票后,做相反的会计分录,借记 “应付账款” 等科目,贷记 “原材料” 等科目。
如果原发票对应的业务涉及增值税进项税额:
还需同时冲减相应的进项税额。比如原入账时借记 “应交税费 —— 应交增值税(进项税额)”,红冲时贷记 “应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出)
2024 10/14 12:27