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老师，对方开过来一张发票，金额错了，又重新开了一张，把之前的红冲点了，这个红冲的发票需要做账吗？
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红冲的发票需要做账。
当收到红冲发票时，应进行以下账务处理：
如原发票对应的业务是采购商品或接受服务等：
冲减原入账的资产或费用等科目。例如，原发票是采购原材料，借记 “原材料” 等科目，贷记 “应付账款” 等科目，收到红冲发票后，做相反的会计分录，借记 “应付账款” 等科目，贷记 “原材料” 等科目。
如果原发票对应的业务涉及增值税进项税额：
还需同时冲减相应的进项税额。比如原入账时借记 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额）”，红冲时贷记 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）
10/14 12:27
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