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老师，我现在发现在 第一季度 和 第二季度，印花税申报金额都各少了一个月得收入，是更正申报好呢？还是加入第三季度一起申报呢？
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你税务局查的不严格，直接在这个月补上就行。
2024 10/14 16:09
84784947 
2024 10/14 16:24
好的。明白了老师。 老师，印花税得计算基数一般是合同的签订金额，包括产生得收入、成本的合同。 但我们公司收入都是有正规合同签订的，成本除了工资基本都是零零散散得支出，日常报销，没有那种正式的外购产品、服务成本合同。那这块怎么取数比较合适呢？
郭老师 
2024 10/14 16:25
哦，那实际业务你知道多少吗？没有发票，你知道你的业务是多少吧。
84784947
2024 10/14 16:29
不不，有发票，就是没有说正事有签合同。因为我们收入的合同一般和政府，事业单位，所以毕竟有合同。但成本是我们委托出去的，可能就直接和经常合作的就报价了，没有说当成一个大项目去签合同。
郭老师
2024 10/14 16:30
那你只要这个业务的都做，成本里面都属于成本
零散的支出，零散做就是了，提供服务的，如果收入没有确认，那你做成本的时候不要做主营业务成本，先做到合同履约成本里面。
84784947
2024 10/14 16:36
收入都是确认了的，我基本根据当月开票金额来确认收入。成本就不知道怎么取数
郭老师
2024 10/14 16:37
你好，你的收入是根据什么来？
84784947
2024 10/14 16:39
老师，印花税的计税依据是营业收入和营业成本的合计是吗？
郭老师
2024 10/14 16:41
是的对的是的对的管理费用也有的，有需要交啊，你看一下符合印花税就行啊
84784947
2024 10/14 16:53
嗯，只要能正常取数营业收入、营业成本、三个期间费用，都要计算缴纳印花税是吧？ 那管理费应该是除了社保、公积金这类支出不计入计税基数吧
郭老师
2024 10/14 16:53
对的是的，是这么做的。这个不属于印花税税目。
84784947
2024 10/14 16:57
明白了，只要我研究下那些印花税范畴，基本上在那里面的都要作为计税依据。但可能大部分公司印花税都算不会那么准确。但是基本收入、成本、期间费用一次性的大额、签合同的都会计入是吧。
84784947
2024 10/14 16:58
员工日常报销费用、差旅费报销也要计算印花税吗？
郭老师
2024 10/14 16:59
看科目看不出来，需要看业务。
郭老师
2024 10/14 16:59
报销的，如果符合印花税税目的也需要，就像购买的办公用品一样的，你购买的固定资产也需要。
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