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问题已解决
8和9月工资个税都没有计提，9和10月申报时通过其他人银行卡支付了（不是公司银行账户）。第三季度做账9月和10月分别缴纳的怎么做分录，10月份支付的要第三季度还是第四季度做，怎么搞？
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针对8、9月未计提个税情况，应先补提并确认税费。9、10月支付时，按实际支付金额入账。对于已发生但未计提的个税，应在第三季度账目中调整，通过借记“应交税费-个人所得税”科目，贷记“应付职工薪酬”科目，反映补提的个税。至于10月份支付的部分，因发生在第三季度内，也应计入第三季度账目处理，通过借记“应付职工薪酬”，贷记“银行存款”和“应交税费-个人所得税”。这样既反映了实际支付，也确保了税费的正确计提与缴纳。
10/14 19:11
84784950 
10/14 19:27
10月份是第四季度，做3季度合适吗？不明白。交的是三季度的，
小智老师 
10/14 19:30
确实有些混淆。如果你指的是10月份支付的款项对应的是第三季度的员工薪酬，那么理论上应该是按照实际支付的时间在第四季度的账目中处理，而不是第三季度。因此，10月份支付的款项应该在第四季度的账目中进行相应的会计处理。具体来说，你需要在第四季度的账目中确认支付，并同时处理相应的税费缴纳。如果你需要在第三季度的账目中反映这部分费用，可能是因为存在预提的情况，即在服务提供时就预估并确认成本和费用，包括预估的税费。在这种情况下，你需要根据实际的预估情况调整账目，确保会计处理的准确性和合规性。
84784950
10/14 19:35
(1) 借：管理费用等（根据员工归属部门计入对应科目）
(2) 贷：应付职工薪酬——工资
(3) 贷：应交税费——应交个人所得税
小智老师
10/14 19:37
对头！你的分录是对的。这组分录清晰地反映了工资发放和相关税费的会计处理：
1. 借：管理费用或其他相关科目，表示从企业资产中扣除工资成本。
2. 贷：应付职工薪酬——工资，记录应付给员工的薪资总额。
3. 贷：应交税费——应交个人所得税，反映需向政府缴纳的个人所得税。
确保在实际操作中，根据员工的具体信息（如工资额、税率等）准确计算税费，并及时缴纳税款。
84784950
10/14 19:38
正常是上面分录计提，下面缴纳的？
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（其他应付款-某个人，垫付的）
小智老师
10/14 19:41
正常流程是先计提再缴纳，你描述的也是这个顺序：
1. 计提：借记“应付职工薪酬”或相关费用科目，贷记“应交税费——应交个人所得税”。这一步在工资发放前完成，确认了员工应缴纳的个人所得税。
2. 缴纳：之后，当实际支付工资或员工自行缴纳时，先借记“应交税费——应交个人所得税”，贷记“银行存款”或“其他应付款-某个人”。这是实际支付税款的步骤。
这样的流程确保了税法规定的及时缴纳和个人薪酬的准确处理。
84784950
10/14 19:42
好的，谢谢。
小智老师
10/14 19:45
不客气，有任何其他问题随时欢迎提问。祝您财会工作顺利！
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