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2022年的一张已经抵扣的异常发票，在今年转出进项税额和成本怎么调账
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借：利润分配-未分配利润
贷：增值税-进项转出
10/15 09:33
84785011 
10/15 09:34
成本怎么调
84785011
10/15 09:35
而且不是调整了以前的增值申报表，直接在今年的报表转出的
家权老师 
10/15 09:36
直接调整利润分配
84785011
10/15 09:37
成本也调利润分配吗
84785011
10/15 09:37
怎么做呢
家权老师
10/15 09:38
借：利润分配-未分配利润 就是调整往年的成本
贷：增值税-进项转出
84785011
10/15 09:39
不含税金额也不能用
84785011
10/15 09:40
就是整张发票都不能用
家权老师
10/15 09:43
借：利润分配-未分配利润 就是调整往年的成本
贷：增值税-进项转出
发票的成本不需要调整，只是申报往年的所得税时做纳税调增。那个是真实的发生的支出，不需要调整金额部分成本
84785011
10/15 09:49
2022年所得税申报表还要改吗
家权老师
10/15 09:51
如果税局不认可那张发票，就要把原来做的成本部分做纳税调增
84785011
10/15 10:00
税务局说不用调以前的所得税，我就直接冲减了今年的成本
不知道的可以不可以
家权老师
10/15 10:03
那么联系对方重新开票就可以正常税前扣除，那个增值税不用调整成本的
84785011
10/15 10:06
对方倒闭了，所以发票成了异常
家权老师
10/15 10:09
那个成本是真实发生的，不需要账务处理，税局不认可那个发票，只需汇算做纳税调增
84785011
10/15 10:11
那汇算调整可以直接做到2024的上面吗
家权老师
10/15 10:12
那个是23年的成本，应该调整23年的所得税
84785011
10/15 10:13
是22年的，但是税务局说不用更改22年
家权老师
10/15 10:15
那个按权责发生制影响的是22年的成本，因为实际那个成本是在22年税前扣除了
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