老师，工程核减了，开出的发票100万，现在只能收回98万发票，这个2万收不回来了怎么处理？_建筑

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老师，工程核减了，开出的发票100万，现在只能收回98万发票，这个2万收不回来了怎么处理？

84784955| 提问时间：10/15 13:58

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堂堂老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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这种情况，需要调整会计账目，将未收回的2万作为坏账损失处理，同时减少应收账款。具体操作需参照企业会计准则和税法规定，可能涉及计提坏账准备。建议详细记录处理过程，以备审计和税务检查。

10/15 14:02

堂堂老师

10/15 14:08

详细记录处理过程意味着要明确记录以下内容： 1. 发票核减原因。 2. 未收回款项的具体金额和时间。 3. 坏账准备的计提方法和金额。 4. 账务调整凭证。成本已结转，需通过调整分录冲回已结转的成本，并增加存货或资产价值。对于已抵扣的进项税，需向税务局申请进项税转出处理。操作前应咨询财务顾问或会计师，确保符合税法和会计准则要求。

堂堂老师

10/15 14:09

详细记录处理过程主要是指： - 记录核减的原因和时间。 - 明确坏账的计提和确认。 - 调整会计账目的具体分录。 - 如果成本已结转，需做反结转，增加相应资产或库存。 - 对已抵扣的进项税，可能需进行转出处理，但需先咨询专业人士确保合规性。这样能确保财务报表准确反映实际情况，同时也便于审计和税务管理。