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购买方已认证的发票，销售方要冲红发票再重开发票，购买方需要做进项税额转出吗？还是需要做什么手续
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购买方需要做进项税额转出
2024 10/15 14:48
84785005 
2024 10/15 14:58
那当月又开了正数发票了，又要怎么做呢？开红字发票的同时又把正数发票开了
文文老师 
2024 10/15 15:03
若金额是一样的，借：进项 贷：进项转出 附上红字发票与正数发票
84785005
2024 10/15 15:05
报税的时候不用做处理吧
84785005
2024 10/15 15:07
那下个月抵扣的时候要怎么处理
文文老师
2024 10/15 15:10
需要这个月抵扣，才做上述分录
文文老师
2024 10/15 15:10
这个月若不抵，需要冲减购入的分录
84785005
2024 10/15 15:17
就比如我10月要红冲8月对方已抵扣的发票。10月会开红字发票和蓝字发票，购买方收到这两张发票，那也是11月去认证10月的发票吧，他们11月报税的时候就不用做特殊处理了？就是10月财务账做上面的分录是吗？如果11月没认证10月的这两张发票，10月账务就要做冲减。是这意思吗？
文文老师
2024 10/15 15:18
是的，你的理解是对的。
84785005
2024 10/15 15:19
11月认证正数发票，那负数发票怎么办，没得认证吧
文文老师
2024 10/15 15:21
负数发票 不用认证的
84785005
2024 10/15 15:32
那就是把正数发票重新认证下就行了
文文老师
2024 10/15 15:36
正数发票重新认证下就行
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