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老师，社保上涨九月补缴了今年1-8月上涨部分的社保，这个做账的时候需要区分个人部分和公司部分吗？
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做账时确实需要区分。个人部分计入应付职工薪酬，公司部分则计入管理费用。确保会计分录准确反映这一区别。
10/15 15:01
84784965 
10/15 15:35
老师补缴部分的的账应该怎么做呢？计提和支付的，我做来借贷不平
小智老师 
10/15 15:39
补缴社保，先计提时借应付职工薪酬，贷累计折旧或未分配利润；实际支付时，借累计折旧或未分配利润，贷银行存款。确保借贷方金额相等。
84784965
10/15 15:40
为啥是借贷累计折旧或者未分配利润呢？我们社保个人部分直接在缴费当月从工资里面扣了的
小智老师
10/15 15:43
对于补缴的社保，因为涉及到前期的欠缴，所以处理上要通过“累计折旧”或“未分配利润”来调整前期未确认的费用或负债，这代表了对历史数据的修正。如果是直接从工资扣的个人部分，这里讨论的是单位需补缴的部分。
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