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前期已经确认的工程收入，现在开具了发票账务上如何处理？
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未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
应交税费-应交增值税
如果以后补开发票
借：主营业务收入 -未开票
贷：主营业务收入 -开票
10/15 15:09
84785025 
10/15 15:27
前期的主营业务收入没有区分未开票，开票，现在开了发票要怎么处理？
直接不要管吗？
家权老师 
10/15 15:28
在摘要里边备注就是了，可以不分
84785025
10/15 15:29
增值税上不用进行处理吗？
家权老师
10/15 15:30
增值税按扣除重开的发票金额申报，不影响
84785025
10/15 15:34
摘要写：已确认收入开票
借：主营业务收入**
贷：主营业务收入**
这样处理吗？
家权老师
10/15 15:35
在摘要里边写明：冲某月未开票收入，本月开票收入，
84785025
10/15 15:40
老师一般这种情况增值税是确认收入时交，还是现在开票时交？如果是在确认收放时交，那不是跟电子税务局的的数据对应不起来吗？这种情况要怎么处理？
家权老师
10/15 15:41
一般这种情况增值税是确认收入时交的。现在只是补开票，不影响交增值税
84785025
10/15 15:44
那万一我预估的增值税与现在发票上的有出入呢？差异如何处理？
家权老师
10/15 15:47
为啥会出现差异呢？总金额准确，只是补开而已
84785025
10/15 15:56
老师我现在的分录是不是要这样写才完整：
**月确认收入未开发票，本月开票收入
借：主营业务收入**
应交税费-应交增值税-销项税**
贷：主营业务收入**
应交税费-应交增值税-销项税**
家权老师
10/15 16:00
嗯嗯，可以按你的思路做
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