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问题已解决
老师， 公司有车辆车已被老板出售了，固定资产已提足，残值为2万元，出售得到1万元，象这种要不要交税呀。原值为40万，已提折旧38万元。
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同学，你好
要缴纳增值税的
10/15 15:21
84784957 
10/15 15:28
老师，是不是以出售形式就是要交增值税的呀
小菲老师 
10/15 15:34
同学，你好
嗯嗯，是的
84784957
10/15 15:53
老师，如果以1万元出售，分录如下对不：1、借：现金 1万 ；贷：固定资产清理 1万； 2、借：固定资产清理：2万 借;累计折旧 38万；3、借：营业外支出1万 贷;累计折旧 1万、
小菲老师
10/15 15:54
不对
借：固定资产清理2
累计折旧 38
贷：固定资产40
借：银行存款1
资产处置损益 1.12
贷：固定资产清理2
应交税费-应交增值税-销 0.12
84784957
10/15 15:59
为什么放在资产处置损益呀。这个1.12怎么出来的呀。
小菲老师
10/15 16:00
同学，你好
1.12是倒退的
出售固定资产，需要计入资产处置损益
84784957
10/15 16:05
如果报废，是营业外支出，对不。
小菲老师
10/15 16:05
同学，你好
嗯嗯，是的
84784957
10/15 16:10
好的，谢谢老师讲解
小菲老师
10/15 16:33
不客气，祝工作顺利
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