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问题已解决
老师，第三季度要缴纳企业所得税，怎么做账务处理？
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季度终了后，先计算应纳税所得额，然后按适用税率计算税额。借记“所得税费用”，贷记“应交税费-企业所得税”。记得年度汇算清缴时调整。
10/15 15:48
84785030 
10/15 15:49
好，如果汇算清缴要退税，又怎么做分录
堂堂老师 
10/15 15:52
收到退税款时，借记“银行存款”，贷记“递延收益”或直接借记“银行存款”，冲减“应交税费-企业所得税”。
84785030
10/15 15:53
好的，谢谢
堂堂老师
10/15 15:56
不客气，有其他问题随时问。祝您会计工作顺利！
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