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问题已解决
老师你好，我想问一下我公司是商务公司，无法收回债务人的欠款，债务人用房屋土地抵欠款，现在如果我公司出售转让房屋土地，需要交哪些税。如果在成立新公司，把债权转到新公司，新公司出售房屋土地的话，又需要缴纳哪些税？我公司债权转入新公司不以现金转入，账务如何处理？
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一、公司直接出售房屋土地需缴纳的税
增值税：
一般纳税人转让不动产，应按照转让价款扣除购置原价后的余额为销售额，按照 9% 的税率计算缴纳增值税。小规模纳税人转让不动产，按照 5% 的征收率计算缴纳增值税。
土地增值税：
根据土地增值额按照超率累进税率计算缴纳土地增值税。土地增值额为转让收入减去扣除项目金额，扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额、开发土地的成本费用等。
企业所得税：
转让房屋土地取得的收入计入应纳税所得额，按照企业所得税税率（一般为 25%）计算缴纳企业所得税。
印花税：
按照产权转移书据所载金额的万分之五缴纳印花税。
城市维护建设税及教育费附加：
以实际缴纳的增值税为计税依据，城市维护建设税税率根据地区不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）；教育费附加征收率为 3%，地方教育附加征收率为 2%。
二、新公司出售房屋土地需缴纳的税
新公司出售房屋土地需缴纳的税与上述公司直接出售基本相同，包括增值税、土地增值税、企业所得税、印花税、城市维护建设税及教育费附加。
三、债权转入新公司的账务处理
如果公司将债权转入新公司不以现金转入，可以按照以下方式进行账务处理：
老公司账务处理：
借：长期股权投资（或其他合适的资产类科目，根据实际情况确定）
贷：应收账款 —— 债务人名称
新公司账务处理：
借：应收账款 —— 债务人名称
贷：实收资本（或资本公积等科目，根据实际情况确定）
10/15 16:00
84784962 
10/15 16:07
老师，旧公司债权转入新公司，如何能少交税？
朴老师 
10/15 16:10
要将旧公司债权转入新公司并尽量少交税，可以考虑以下几种方式：
一、以合理价格转让债权
确保债权转让价格的合理性。如果转让价格明显偏低且无正当理由，税务机关可能会进行调整。可以参考市场上类似债权的交易价格，或者请专业机构进行评估，以确定一个较为合理的转让价格。
如果旧公司存在亏损等情况，可以考虑利用亏损来抵减债权转让所得，从而降低企业所得税税负。
二、利用特殊性税务处理
如果旧公司和新公司符合企业重组的特殊性税务处理条件，可以适用特殊性税务处理，暂不确认债权转让所得。
例如，企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的 85%，以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并等情况。在满足这些条件下，旧公司将债权转移到新公司可以暂不缴纳企业所得税。
三、合理规划税务架构
考虑通过设立中间控股公司等方式，优化税务架构。将债权先转移到中间控股公司，再由中间控股公司转移到新公司，利用不同地区的税收优惠政策等，降低整体税负。
关注税收优惠地区的政策，如一些地区对特定行业或企业有税收减免、财政补贴等优惠政策，可以考虑将新公司设立在这些地区，以减少税务成本
84784962
10/15 16:28
债务人欠我公司300万，法院流拍190万的房屋土地顶所有欠款，后期出售房屋土地怎么可以减少税收？
朴老师
10/15 16:31
同学你好
这个没有办法
84784962
10/15 16:39
如果我成立一个新公司，把法院流拍回的房屋土地放入新公司，然后在把300万债权转入新公司，不进实收资本，挂往来，在出售房屋土地后，冲往来，这样可以不？这样缴纳的税减少吗？
朴老师
10/15 16:41
同学你好
这个可以的
84784962
10/15 16:41
这个比旧公司直接出售减少哪些税啊？
朴老师
10/15 16:45
这种做法存在一定风险且不一定能实现减少缴税的目的。
一、可行性及风险分析
将法院流拍回的房屋土地放入新公司：
如果通过合法的途径，如购买等方式将房屋土地转移至新公司是可行的，但需要注意办理相关的产权变更手续，并可能涉及到缴纳契税、印花税等税费。
如果不是通过合法的交易行为转移，可能会被认定为无效行为，甚至面临法律责任。
将债权转入新公司挂往来：
如果债权的转移有合理的商业理由和合法的手续，如债权转让协议等，是可以操作的。但如果没有真实的交易背景，可能会被税务机关质疑其合理性。
挂往来账而不进入实收资本，可能会影响公司的财务状况和信用评级，也可能在未来的审计或税务检查中引起问题。
二、税收影响
房屋土地转让环节：
出售房屋土地需要缴纳增值税、土地增值税、企业所得税、印花税等税费。即使通过冲往来账的方式处理债权，也不能直接减少这些税费的缴纳。
税务机关在计算土地增值税和企业所得税时，会对房屋土地的成本、销售收入等进行严格审查，如果发现不合理的交易行为或账目处理，可能会进行调整并加收滞纳金和罚款。
债权转让环节：
如果债权转让有收益，可能需要缴纳企业所得税等税费。而且，债权的转让价格也需要合理确定，否则可能会被税务机关调整。
84784962
10/15 16:50
如果把房屋土地直接放到个人名下可以吗？
朴老师
10/15 16:54
同学你好
这个要交税的
84784962
10/15 16:57
现在这个190万的房屋土地就在个人名下，如果我们不变产权，到时候以个人名义出售，然后在把钱打回公司，这样可以操作吗？
朴老师
10/15 17:00
同学你好
这个要交税的
朴老师
10/15 17:00
这个税费没法少交的哦
84784962
10/15 17:04
好的 谢谢老师
朴老师
10/15 17:05
满意请给五星好评，谢谢
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