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老师 您好 上次咨询的事 购买的固定资产现在用出去小区了 之前的分录借 固定资产 贷 银行存款 然后计提了几个月的折旧 现在这个数字机用到小区工程了 我做的分录借主营业务成本-某小区 贷固定资产 对吗？但是还有固定资产的累计折旧 余额贷方 这个需要怎么处理？

朋友您好，用到小区工程，把这个折旧入在主营业务成本，不用贷固定交资产 借主营业务成本-折旧-某小区 贷：累计折旧 这个固定资产还是我们公司的

老师 不是的 购买的数字机是安装在对方公司的 不属于我们的资产了的哦

哦哦，就是卖给对方了， 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理  贷：资产处置损益 （或分录反方向） 上面的分录能看清楚么

老师 我们是小规模公司 销项税额需要做吗？是不是之前我描述错误了 我们购买的所有的物件都是他们需要什么我们就购买来安装到对方小区去的 是不是不应该入固定资产 只入原材料？

好像很麻烦的 入到固定资产 不明白啊 这种业务

哦哦，小规模只是科目不一样（应交税费——应交增值税）税率不一样（1%），分录一样的。 对的，买来就是给对方的，我们就入库存商品，这样不会有资产处置了 借：库存商品  贷：银行 借：应收  贷：主营业务收入   应交税费——应交增值税 借：主营业务成本   贷：库存商品   在季末普通发票没有达到30万，增值税是免的 借：应交税费——应交增值税  贷：营业外收入

哎 做错了 那之前的分录做在5月份的 做的固定资产 也计提了 456月的报表也申报了 现在要怎么更改过来 还可以更改吗 老师

朋友您好，当然是可以改的，改一下凭证，我们更正申报，现在又没有跨年嘛，固定资产清理了，年度申报很麻烦

老师 在嘛？改凭证，更正申报，这操作要怎么做呢？都过了2个季度的申报了的，请老师指导！

朋友您好，在的呢，反结账到要改凭证的当月，直接改凭证和删除折旧分录，凭证做完后出新报表，更正1和2季度 申报表，没有几个凭证，比年度汇缴时申报固定资产清理和损失方便