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计提7月工资，计提的应发数，还有只做了应付职工薪酬的分录，应发数其中包含了社保、公积金、个税，个税的分录怎么做
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您好，好的，下面是一整套分录
一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。）
1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金
贷：应付职工薪酬——社保（单位）
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
10/15 17:16
84784955 
10/15 17:21
前面没有计提过个人社保，为什么到了发放工资时，会有贷方其他应收个人部分社保
廖君老师 
10/15 17:26
您好，个人社保就是含 在工资的里，比如工资1000，个人社保100，计提工资费用就是1000
84784955
10/15 17:29
那我这做错了？
廖君老师
10/15 17:35
您好，是的，分录不对，第2个科目其他应收款，我们是哪个分录里扣下来的钱呢
84784955
10/15 17:42
其他应收属于资产类，借方表示增加，个人部分是从工资里扣回来的
廖君老师
10/15 17:43
哦哦那图中分录第2和4条不用写的，实际交社保时才有分录的嘛
84784955
10/15 17:45
我按照您发的整套分录修改一下
廖君老师
10/15 17:49
您好，好的，那是标准的分录
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