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问题已解决
老师，请问下公司10月份升为一般纳税人，但9月份小规模期间开具的发票少记了一笔，在10月份该如何处理？？
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10月升为一般纳税人后，需对9月漏记的发票进行调整。首先，补开并确认该发票金额；其次，向税务局申报更正9月报表，补报少记的税额；最后，调整10月账目，确保财务数据准确。具体操作需参照当地税务政策执行。
10/15 17:38
84784956 
10/15 17:46
没看懂？我发票已经开具了呀，只是没计入到9月份的收入里面
堂堂老师 
10/15 17:48
理解了。漏记的发票金额需要补录至9月收入。步骤如下：
1. 补开或补录这张发票。
2. 修改9月会计凭证和账簿，调整收入和应交税费。
3. 向税务局申报更正，补缴相应税款。
4. 在10月报表中反映已补录的收入。
确保所有操作符合当地财税规定。
84784956
10/15 17:56
为啥是补开并确认该发票金额呢？？
堂堂老师
10/15 18:00
补开是因为原发票可能未被正确记录，所以需要重新开具或确认其金额。确认金额是为了确保财务记录与实际交易一致，避免数据错误影响财务报表和税务申报。这样做能保证会计信息的真实性、准确性和完整性。
84784956
10/15 19:01
意思是将上月已开具的发票红冲后重新开具一般纳税人税额的发票？
堂堂老师
10/15 19:05
对的，如果上月的发票在当月发现漏记，可以先红冲（即撤销）这张发票，然后根据一般纳税人的税率重新开具正确的发票。这样既能纠正账务错误，也能确保税务申报的准确性。
84784956
10/16 09:34
但是补开的话，上个月的发票系统已经申报了这张发票，并且对方也已经入账了
堂堂老师
10/16 09:38
明白了。既然发票已经开具且对方已入账，你只需在账务上进行调整。找到9月的账簿，补记漏掉的收入和相应的税金。同时，在10月的税务申报时，补充申报9月漏记的部分。这样可以保持账务和税务的一致性。
84784956
10/16 11:21
但是我们这边集团的合并报表已经做了，要修改报表的话必须通过集团退回才得行，更麻烦，还有10月的税务也申报好，如果改的话应还要更正三季度财务报表。反正是左右为难
堂堂老师
10/16 11:23
这种情况确实复杂。建议先咨询集团财务部门，看是否可以通过内部调整解决。如果不影响外部报告，可以在内部账务中做调整；如果必须修改报表，需按集团流程申请批准。尽量减少对外部报表的影响，确保整体财务数据的准确性。
84784956
10/16 11:37
肯定会影响的吧，这样还会把自己的工作失误给呈现出来，还不如红冲发票来解决这个问题要悄无声息一点
84784956
10/16 11:38
主要是这样的话会多缴148.62元的税费
堂堂老师
10/16 11:42
红冲发票确实可以悄无声息地解决问题，但需要确保所有步骤符合税法规定。如果选择红冲，需在10月处理并补缴相应的税款。这可能会增加当月的税务负担，但也可能是更简便的方法。请根据实际情况权衡利弊，必要时可咨询专业税务顾问。确保所有操作合规合法。
堂堂老师
10/16 11:42
红冲发票确实能直接解决问题，但会影响账务和税务记录。若决定红冲，需确保所有相关方（如集团财务和税务机关）都知情并同意。多缴的税费可以通过更正申报退还，但需要按正规流程操作。建议权衡利弊后再决定。
84784956
10/16 14:46
跟集团财务已经确定是不能改账，说是只能在10月账里面进行调整，因为还有三季度小规模的减免税也未进行处理。
堂堂老师
10/16 14:49
明白了。既然不能修改之前的账务，那就在10月账务中调整。具体步骤如下：
1. 在10月账务中补记9月漏记的收入。
2. 计提相应的增值税。
3. 在10月的税务申报中补充申报9月漏记的税款。
这样可以确保账务和税务数据的准确性。多缴的税费可通过申请退税解决。
84784956
10/16 14:51
这种情况还可以申请退税？？？税务怕不会答应滴
堂堂老师
10/16 14:54
确实，申请退税可能比较复杂。建议先在10月账务中补记收入和相应的税款。如果多缴税款较多，可以尝试联系当地税务局，说明情况，看是否能够申请退税。但最终能否退税还需税务局审核决定。确保所有账务调整合规。
84784956
10/16 14:57
那这样说的话，账上还有预收账款，跟这种漏记的情况是一样的。先前已经开票确认了到当年的收入，但税费已全部缴纳。以后年度的在后期逐年确认收入。这种情况也会出现账上的收入与税费不匹配的情况
堂堂老师
10/16 15:00
这种情况通常通过调整账务来解决。在后期逐年确认收入时，补记漏记的收入和相应的税款。确保每年的财务报表和税务申报一致。如果有疑问或复杂情况，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保合规处理。
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