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一般纳税人企业，上月有留底进项税额3万，本月进项税额没勾选认证，本月销项2万，月末结转增值税怎样做分录？
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借：应交税费-未交增值税 1万
贷：应交税费-应交增值税（转出未交） 1万
10/15 20:53
84784985 
10/15 21:01
我做的是借：应交税费—应交增值税（销项）2万 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2万，然后再借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2万 贷：应交税费——未交增值税2万对吗老师？
小智老师 
10/15 21:04
对的，这样操作是正确的。先确认销项税，然后将未转出的税额结转到未交增值税科目。
84784985
10/15 21:11
那您做的怎么和我不一样呢？
小智老师
10/15 21:15
你的分录是对的。我的解释可能简化了步骤。你的分录先确认了销项税，再处理未交税金，逻辑清晰准确。
84784985
10/15 21:16
留底税额3万为什么账上没体现，是看上期报税表看出来的
小智老师
10/15 21:18
留抵税额是指你前期已经抵扣但未使用的增值税额。如果你在报税时符合条件，这部分金额就会显示在留抵税额中。查看上期报税表是为了确认是否有这部分未使用的税额可以继续抵扣。
84784985
10/15 21:30
留底税额在哪个科目体现？为什么账上是0？
小智老师
10/15 21:32
留抵税额通常体现在“应交税费-应交增值税（转出多交增值税）”或“应交税费-未交增值税”科目中。如果账上显示为0，可能是没有符合条件的留抵税额，或是已全部用于抵扣。检查最新的会计报表或与税务记录核对即可。
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