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同学你好稍等一下我看看

如果不小心错用了前两年已做成本的进项票在税务系统进行抵扣，需要进行以下账务调整： 一、调整思路 首先，要将错误抵扣的进项税额转出，同时调整相应的成本和应交税费科目。 二、具体调整分录 转出进项税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 调整成本： 借：库存商品（或原材料等相关科目，具体根据当时计入的成本科目确定） 贷：以前年度损益调整 调整所得税（假设调整影响应纳税所得额且企业适用 25% 的所得税税率）： 计算调整增加的应纳税所得额，并计算相应的所得税费用。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 结转以前年度损益调整： 将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润。 借：利润分配 —— 未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、税务申报处理 在发现错误的当期，向税务机关申报进项税额转出，并说明情况。 根据调整后的应纳税所得额，重新申报企业所得税。

老师，当时进项税没抵扣，小企业会计准则也是这么调整吗？

同学你好 小企业会计准则直接用利润分配未分配利润

分录有哪些

如果小企业会计准则下不小心错用了前两年已做成本的进项票在税务系统进行抵扣，可以按照以下步骤进行账务调整： 一、确定调整金额 首先确定错误抵扣的进项税额金额。假设错误抵扣的进项税额为 A 元。 二、账务调整分录 冲减原来错误的账务处理： 借：原材料 / 库存商品等（当初计入成本的科目，金额为 A 元对应的成本部分） A 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） A 这一步是将原来错误抵扣的进项税额从成本中冲出来，同时进行进项税额转出处理。 调整以前年度损益： 借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） A 贷：利润分配 —— 未分配利润 A 这一步是将以前年度损益调整的金额结转到未分配利润中，以调整以前年度的未分配利润。 三、税务申报调整 在进行账务调整后，还需要向税务机关申报调整相应的税务报表。具体的申报调整方式可以咨询当地税务机关或税务专业人士，以确保申报的准确性和合规性

老师只是抵扣勾选，账上数据还是当期的票进项票

你抵扣勾选的时候做的什么分录呢

老师，我觉得有点难处理，我可以加私信，请老师帮忙吗？报酬好商量

不能私联 你说下你勾选的时候的分录 我给你分录就可以