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问题已解决
老师，小规模纳税人，开票一季度不超过30万免税，做销售发票入账，是借应收账款，贷主营业务收入，那如果下个季度超过30万，我是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税，这样入账对嘛？
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正确。一季度未超30万免税时，按你所述入账。若下一季度销售额超30万，则需按正常销项税处理，即借应收账款，贷主营业务收入和应交税费-应交增值税销项税。
10/16 10:07
84784972 
10/16 10:09
好的，谢谢老师
84784972
10/16 10:11
小规模纳税人收到的进项发票13%发票都不能抵扣，只能全额入账对吧
小智老师 
10/16 10:11
对的，小规模纳税人不能抵扣进项税，所以13%的发票也是全额计入成本或费用。
84784972
10/16 10:13
交企业所得税，按利润总额算对吧
小智老师
10/16 10:13
对，企业所得税一般按会计利润总额计算，但最终应纳税所得额可能需要根据税法进行调整。
84784972
10/16 10:14
谢谢老师
小智老师
10/16 10:15
不客气，有其他问题欢迎继续提问。
小智老师
10/16 10:16
请直接提问财会问题，老师这边帮您解答。
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