00:10:00
问题已解决
老师您好，收到一张已经抵扣过进项的负数发票，分录怎么写哦
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这种情况下，需要冲减原进项税额和相关成本费用。分录为：借：应交税费-应交增值税-进项税额（红字），贷：相关成本费用科目（红字）。具体科目根据实际情况调整。
10/16 10:24
84785038 
10/16 10:36
老师，原来的发票分录是:
借:其他应收
贷:在建工程
应交税费—待认证进项税额
小智老师 
10/16 10:40
明白了，收到负数发票冲减时，分录应为：借：在建工程（红字）、应交税费—待认证进项税额（红字），贷：其他应收款。这样处理可以准确反映账面价值的减少。
84785038
10/16 11:13
谢谢老师啦
小智老师
10/16 11:16
不客气，有其他问题欢迎继续提问。
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