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老师，我们9月有异地预缴增值税和附加税，10月申报后冲减，9月和10月怎么入账？凭证怎么写？
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9月预缴时，借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款。10月申报冲减时，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-预交增值税；同时，根据实际情况调整附加税。具体金额需按实际发生填写。
10/16 11:39
84784976 
10/16 11:44
异地预缴了企业所得税，也是这样吗？
堂堂老师 
10/16 11:47
异地预缴企业所得税处理类似，但科目不同。预缴时借：应交税费-预交企业所得税，贷：银行存款。后续冲减时，借：应交税费-未交企业所得税，贷：应交税费-预交企业所得税。具体金额根据实际情况填写。
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