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老师，现在想更正22年23年企业所得税汇算清缴，电子税务局更改后，需要更改以前年度财务报表和增值税报表吗？
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你好，你修改汇算清缴是修改哪里呀？什么原因修改？
10/16 14:30
84785037 
10/16 14:33
修改收入，我们是风力发电公司，22年开始发的电，22年度正在申请发电补贴还没通过，我当时也没做补贴收入的账，然后我把22年的补贴收入做到了23年，相当于23年的汇算清缴收入中包含22年的补贴收入，我想着是不是更正一下比较好
郭老师 
10/16 14:35
是主营业务收入是吗？如果是的话，增值税需要修改
财务报表。你反结账修改了吗？没有的话就不用修改了。
84785037
10/16 14:37
老师，是主营业务收入，老师反结账修改什么意思？
郭老师
10/16 14:42
就是本来应该22年做收入，你没有做，做到了2023年，你反结账了之后，修改2022年的账务处理，做了收入，然后再红冲2023年的收入。
84785037
10/16 14:46
老师，现在主要想问的是电子税务局，更改汇算清缴的话，我更正财务报表需要更正22年底的财务报表和23年底的财务报表？对吗？
郭老师
10/16 14:48
对的是的，需要这么多。
84785037
10/16 14:52
老师，那更正后有风险吗？不过我们本来现在属于企业所得税免税期，还有还有待抵扣的增值税进项税，这两年也没交过这两个税金
郭老师
10/16 14:56
从错误的改成正确的，这个没有问题。
84785037
10/16 17:00
老师，那更正汇算清缴的时候，需要改企业所得税季报表吗？这里的资产总额就按照这个可以吗？
郭老师
10/16 17:02
你好，你看一下你补了收入，你的资产有变化吗？如果有的话需要的。应收账款借方余额的话，影响。
84785037
10/16 17:37
老师，更正的时候先更正22年的汇算清缴还是23年的汇算清缴？
郭老师
10/16 17:39
22和23都修改
2022年这里需要纳税调增，然后2023年的收入纳税调减
84785037
10/16 17:42
更改顺序呢？先更改22年，再更改23年？
郭老师
10/16 17:45
对的是的对的是的对的
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