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老师好，公司办公室的房租，本月支付下月的房租，但是房东不给开具发票，怎么做账？
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Yeah，这个你可以计入管理费用，租金，但是没有发票，不能税前扣除。
2024 10/16 14:45
84784971 
2024 10/16 14:48
本月预付的下月的房租，需要过一下预付账款吗老师？还是直接借管理费用 贷银行存款就行？
宋生老师 
2024 10/16 14:48
你好，先进入预付账款，然后下个月再转入到管理费用。
84784971
2024 10/16 14:54
借：预付账款 贷：银行存款 次月 借：管理费用-房租 贷：预付账款 是这样吗老师？
宋生老师
2024 10/16 14:56
你好，是的，就是这样子做。
84784971
2024 10/16 14:57
我看原先会计的账务处理是 借：预付账款 贷：银行存款 摊销时 借：营业费用 贷：预提费用，这么做对吗老师？
宋生老师
2024 10/16 14:58
对的，这个没问题的，他是记录的。营业部门的计入营业费用
84784971
2024 10/16 14:59
这样不会导致预付账款和预提费用科目的金额越来越多吗？
宋生老师
2024 10/16 15:01
你好，明白了你把这个两个对冲一下就行了
84784971
2024 10/16 15:02
怎么对冲啊老师？什么时候对冲？
宋生老师
2024 10/16 15:07
其实你这个做的不太好。
一开始借，预付账款，贷，银行存款，然后摊销就借营业费用，待预付账款就好了。
宋生老师
2024 10/16 15:07
你现在要充的话就借预提费用，贷Come预付账款。
84784971
2024 10/16 15:11
如果之前的不冲的话，其实会导致资产增多是不老师？但是23年已经做过审计了，那23年之前的数据还需要冲吗？
宋生老师
2024 10/16 15:12
你好是的，你如果一直这样做只会一直增加。
这个没关系的呀，你现在把它做平就行了。
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