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老师好！我们是合伙企业，税钱已经扣除社保费用，申报经营所得时专项扣除还需要填写吗？
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那个平时预交的时候没法填写的，汇算的时候可以填
10/16 15:04
84784949 
10/16 15:06
计提时不是做到管理费用了？
家权老师 
10/16 15:11
计提所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税费-应交生产经营个人所得税
借：应交税费-应交生产经营个人所得税
贷：银行存款
84784949
10/16 15:14
所得税费用我没入账，我指的是社保费用计提已经做到管理费用了，那不是税前扣除了，为什么汇算时还要天专项扣除？
家权老师
10/16 15:15
那个社保可以税前扣除的
84784949
10/16 15:16
汇算时把个人部分继续写上去？
家权老师
10/16 15:16
汇算时是扣除个人部分后少交税
84784949
10/16 15:20
计提社保费用，公司和个人要分开计提吗？
家权老师
10/16 15:23
只计提公司部分的哈。
84784949
10/16 15:28
那个人部分不需要计提吗？
家权老师
10/16 15:29
是的，那个不需要计提的
84784949
10/16 15:33
已经计提的个人部分需要红冲吗？
家权老师
10/16 15:37
个人部分是个人承担，发工资时扣除的，不计提
84784949
10/16 15:38
我们是合伙企业没有做工资薪金所得
家权老师
10/16 15:39
那个挂其他应收款，以后冲减应分的利润
84784949
10/16 15:39
具体计提分录怎么写？
家权老师
10/16 15:44
你也可以计提做费用，申报的时候做纳税调增
84784949
10/16 15:47
调增个人部分吗？
家权老师
10/16 15:48
是的，就是那个意思的
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