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问题已解决
老师，我们公司应收账款没有收到，发票没有开出，应该怎么做账务处理呢
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这种情况一般不做账务处理，待实际收款并开具发票后，再做相应的会计分录。确保记录所有相关交易细节，以便日后追踪。
10/16 15:40
84784952 
10/16 16:22
如果开出发票，款项没有收到，是不是要做
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（小规模纳税人）
小智老师 
10/16 16:26
是的，开出发票后应做如下分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（小规模纳税人）
这样记录销售收入的同时也确认了应收账款。
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