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老师好，固定资产一次性扣除（税务上不留残值），会计上计提折旧时还留残值吗？
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会计上计提折旧时是否留残值，要看公司的会计政策。但通常情况下，即使税务上选择不保留残值，会计处理还是会根据实际情况来定，可能会保留一定的残值。具体情况需要看公司的固定资产管理制度。
10/16 16:49
84785000 
10/16 16:54
留残值后调减金额与次年调增金额相差残值部分金额怎么处理呢
小智老师 
10/16 16:57
调减和调增金额的差额即为残值部分。这部分金额在会计处理上应作为固定资产价值的一部分，在计提折旧时予以考虑。具体账务处理需依据公司会计政策及准则进行。
84785000
10/16 17:02
老师，相差残值说明税务上并没有全部扣除是这意思吗
小智老师
10/16 17:05
是的，相差的部分说明税务上没有全额扣除，仍需按照税法规定进行相应的税务调整。会计上则按实际政策和公司制度处理折旧。
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10/16 17:07
老师，这个税务上怎么处理呢，有点懵呢
小智老师
10/16 17:08
税务上，如果税务规定不允许全额扣除残值，则需按此规定处理，可能需要在后期纳税申报时做相应调整。具体操作建议参照当地税务局的规定或指南。如果有不明白的地方，可以详细询问税务局。
84785000
10/16 17:18
还有，老师，季度申报后所得税与报表有差异怎么账务处理，是不用管它到年底在做账吗
小智老师
10/16 17:19
季度申报后的差异，应及时调整账务，以确保财务报表准确反映企业财务状况。差异应在发现时进行账务处理，而不是等到年底。这样能保证财务数据的及时性和准确性。具体调整方式需依据会计准则进行。
84785000
10/16 17:21
老师，会计分录怎么写呀
小智老师
10/16 17:23
具体分录要看差异的原因和性质。比如，若因折旧差异导致，需调整累计折旧和相关费用科目。建议根据具体差异原因，借记或贷记相关科目，如“累计折旧”、“所得税费用”等，并相应调整“应交税费-应交所得税”。具体情况可详细描述，以便给出更准确的分录。抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。
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