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请问公司这月要补缴2023年12月份增值税附加税及滞纳金，那么在这月补缴支付的，这要怎么做账呀
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你好，这个是什么原因要补交少做了收入吗？
10/16 17:42
84785034 
10/16 17:44
对了，按无票收入补缴的
宋生老师 
10/16 17:45
你好，你现在做评论是借现金等，贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税。
然后再借以前年度损益调整，贷，应交税费，应交城建税，教育费附加。
然后再支付，借应交税费，应交增值税，应交税费，应交城建税，教育费附加。营业外支出，贷银行存款
84785034
10/16 17:46
就不用修改之前的凭证了，就直接在这月做调整了
宋生老师
10/16 17:47
你好，是的，就是这样
84785034
10/16 17:48
但是还涉及一个问题、去年12月月份有少许的留底税额，这月补缴时把2023年12月份的留底也自动抵扣了
宋生老师
10/16 17:48
你好，这个没关系，不影响，你按实际缴纳的金额入账和计提就行
84785034
10/16 17:49
但是留底已经扣除了
宋生老师
10/16 17:50
你好，你可以借应交税费-未交增值税，贷银行存款，贷应交税费-应交增值税-留底税额。
84785034
10/16 17:55
2023年12月增值税要更正，那2024年的还需要更正吗？因为涉及留底
宋生老师
10/16 17:58
你好，你凭证可以做到24年
84785034
10/16 17:59
那税务系2024年也要更正呗
宋生老师
10/16 18:00
你好，是的，是要更正的
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