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暂估成本借主营业务成本，子木写暂估吗
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您好同学，成本类科目不区分暂估、结算；是否暂估通过应付账款-暂估来体现，实际取得发票时冲应付账款暂估，计入应付账款结算。
2024 10/16 22:35
84784956 
2024 10/16 23:08
科目怎么写
小青青老师 
2024 10/16 23:17
您好同学，如购入一批办公用品，借：制造费用-办公用品，贷:应付账款-暂估；实际开具发票时：贷：应付账款暂估负数，贷应付账款结算 正数。主营业务科目是从生产成本结转过去的，不直接进行核算计入。
84784956
2024 10/16 23:34
去年开出去五十万，钱没回来
小青青老师
2024 10/16 23:39
您好，如果是贵公司开出去发票，钱没收回来，那属于公司的主营业务收入，应该借计应收账款，钱没收回来，建议签订合同的话走法律诉讼途径收款。
84784956
2024 10/16 23:47
这笔款没回来就没记成本，算盈利交了企业所得税，今年回来款做成本，到会算时会把去年交到企业所得税今年亏损能退回来吗
小青青老师
2024 10/16 23:50
您好同学，目前已过了去年的汇算清缴时间，如果今年做了该笔成本是亏损的话，只能是用明年的盈利进行亏损弥补，减少后期企业所得税的缴纳。
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