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问题已解决
老师，公司第一季度盈利，利润报税时直接弥补了上年度亏损（还交了一部分），账务上没做处理，所得税就一直挂在账上（所得税计提那里显示金额六千多），第二季度也是亏损的，所以没管它，现在第三季度盈利，要计提缴纳所得税，这个第一季度弥补了去年年度亏损的金额账上怎么处理？
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一季度用盈利弥补了上年度亏损，并已进行纳税，账务上需要调整“递延所得税资产”和“所得税费用”。建议您调整账目，将之前挂账的所得税费用冲回，并按最新季度盈利情况重新计提所得税。具体数额需根据实际情况计算。
10/17 03:47
84784974 
10/17 03:49
老师，我可以直接做到九月份吗？这个分录怎么做？
堂堂老师 
10/17 03:51
您可以根据实际情况调整到九月份的账目。假设一季度弥补亏损后应调减所得税费用六千多元，分录如下：
借：递延所得税资产 6000
贷：所得税费用 6000
请根据实际金额调整。如有更多细节需要调整，请提供更多信息。
84784974
10/17 04:04
老师之前应计提所得税挂帐金额是6000，九月不计提所得税，先借：递延所得税资产 6000 贷：所得税费用 6000，然后再计提所得税？
堂堂老师
10/17 04:07
是的，您可以先冲回之前的挂账，分录为：
借：递延所得税资产 6000
贷：所得税费用 6000
然后再根据九月份的实际盈利情况计提所得税。这样处理比较合理。
84784974
10/17 04:10
好的，谢谢老师
堂堂老师
10/17 04:11
不客气，有其他问题欢迎继续咨询。祝您工作顺利！
84784974
10/17 11:08
老师，我还想问一下 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 ，这个是填计提所得税第一季度末的金额吗？还是第一季度第二季度都可以？
堂堂老师
10/17 11:10
这个分录是用来冲回之前挂账的金额，不是专门针对某一季度的。如果之前因为弥补亏损而多计提了所得税费用并挂在账上，现在需要调整，就用这个分录。不论是一季度还是二季度，关键是根据实际情况来调整。这次分录主要是为了纠正之前的错误挂账。
84784974
10/17 11:13
好的，谢谢老师，就是挂帐多少冲多少，冲完再计提本季度的就对了是吧！
堂堂老师
10/17 11:15
是的，您理解得对。先冲回之前挂账的金额，然后再根据本季度的实际盈利情况计提所得税。这样处理是对的。如果有其他问题，随时咨询。
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