我第三季度已经交了增值税附加税，然后现在要红冲7月份普票780元，怎么红冲做账报税？_税务

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我第三季度已经交了增值税附加税，然后现在要红冲7月份普票780元，怎么红冲做账报税？

84785016| 提问时间：10/17 06:06

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，要做账在10月，分录就是原分录一样的科目，金额为负，不报税，在11月15日前申报10月增值税时体现

10/17 06:08

84785016

10/17 06:18

我是小规模，也就是现在红冲负数借应收账款780贷主营业务收入772.28应交税费应交增值税销项税额7.72吗，相当于没有收入税费跟收款吗，原因写开票有误吧，现在也能红冲去年发票吧，税局不会问什么吧，等11月份做10月份账上体现这个红冲收入吗，比如10月份当月没有开票这个红冲收入-780不用报印花税吧，这个之前正数发票有交印花税，如果10月份开了发票1000元是不是抵扣负数按220算收入计税依据交印花税吗

84785016

10/17 06:19

那我这个要在2025.1月份报10.11.12月份第四季度体现这个负数发票吧，季度报税吧

廖君老师

10/17 06:32

您好，您的科目不对，应交税费应交增值税销项税额这是一般人的科目，应交税费应交增值税这才是小规模的科目哦后面的一串我都看了，是的

84785016

10/17 14:58

比如10月份当月没有开票这个红冲收入-780不用报印花税吧，这个之前正数发票有交印花税，如果10月份开了发票1000元是不是抵扣负数按220算收入计税依据交印花税吗，也就是之前交的正数发票印花税不退，当月没有开票即使开了红字发票也不用交印花税吗，当月如果取得成本费用发票则要交印花税吧？这样没有重复交销售开票印花税吧

84785016

10/17 14:59

如果10月份开了发票1000元是不是抵扣负数按220算收入计税依据交印花税吗，这样没有重复交印花税跟少交多交印花税吧，上面两个情况都没有重复或者多交少交印花税吧

廖君老师

10/17 15:02

您好，是的，没有重复交印花税，我们每次都是根据账面上的收入交印花税就对了

84785016

10/17 15:10

我是小规模，也就是不管哪个月，比如只要季度累计正数100+-2负数实际开票数100+-2=98，只要前后月份季度累计报合计是98就可以吧

廖君老师

10/17 15:13

您好，是的，一般人的印花税也是按季度来申报的哦