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老师，我刚接手一家眼镜店的账 ，和之前会计交接外账，我要注意哪些，哪些要交接？
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记账凭证，科目余额表，财务报表，账套密码，申报系统账号与密码
10/17 09:17
84785035 
10/17 09:52
余额表里的科目借贷方余额要不要管？比如 库存商品借方 300多万长期待摊费用借方30多万要不要管
文文老师 
10/17 09:57
要了解下情况，并与实际库存比较下
84785035
10/17 10:00
我看了下，我们现在这家眼镜店，有总公司一家，分公司两家。但开票出去一个季度也就3万，一年也就18万。 实际库存没有300多万，之前会计可能拿回来的成本票都记库存商品了。这些我要她理清楚吗？
文文老师
10/17 10:02
慢慢消化吧，后期未开票收入也要申报，同时消化库存
84785035
10/17 10:10
那可能这300多万是前两三年累计下来的，可能后期明年后年未开票的收入要申报后，这300多万的库存商品还可以减成本吗？
文文老师
10/17 10:12
是，后期明年后年未开票的收入要申报后，这300多万的库存商品还可以减成本
84785035
10/17 10:19
到时减费用的分录是怎么写？还有工资也做了长期待摊费用，这个到时怎么摊，还是可以一直挂在借方？
文文老师
10/17 10:25
借：管理费用-工资 贷：长期待摊费用
84785035
10/17 10:32
这里的供货商都不开票给我们，开票的话要别外加钱，像库存商品借方有这么大的金额，我现在暂时不用去叫供货商提供发票了？？库存商品 到时减费用怎么写分录？
文文老师
10/17 10:36
暂时不用去叫供货商提供发票，可以的
84785035
10/17 10:42
老师，图1图2这是外账公司代理做余额表，能帮我看看交接的时候，我要注意什么吗？店里实际库存没有这么多。
文文老师
10/17 10:48
账与实际不符，没什么好看的，也没什么好注意的
84785035
10/17 10:52
好吧。那我接手后就让供应商少开点票，先把库存商品和长期待摊费用消化来。
文文老师
10/17 10:53
是的，你的理解与处理是对的。
84785035
10/17 10:56
那公司每年我看了下开票出去10多万不是不想开票出去，是眼镜店都是个人买不要发票，但每个月公司发工资有10个员工，共有5万多，这种还是走长期待摊费用吗？
文文老师
10/17 10:59
按未开票收入处理。增加收入
84785035
10/17 11:17
好，到时企业所得税的时候多申报一些吧。未开票的收入凭证可以拿白皮吗？
文文老师
10/17 11:19
未开票的收入凭证可以拿白皮
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