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老师是这样的，我4月留抵做了两次分录，1.借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-进项税，转出时做2.借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这样结转后应交税费-未交增值税是借方余额，5月他会交增值税会减掉这个，但是我想查整年银行实际交多少增值税时看未交增值税税明细账贷方余额并没有减掉我留抵这个数

你提到的情况，实际上留抵税额不需要做上述两步分录。留抵税额只是表示未来可以抵扣的税额，不会影响“未交增值税”的金额。如果你已经误操作进行了分录，建议红字冲销错误分录，并调整账目以反映实际情况。这样5月交税时就不会受到错误分录的影响。

这两笔分录只是把没抵扣的进项转出来，是错误分录吗？

是的，这两笔分录是不必要的。留抵税额只是未来可用于抵扣销项税的部分，并不需要通过分录来处理。你只需记录实际发生的增值税缴纳情况即可。如果已经做了这些分录，建议进行红字冲销并调整账目。

如果不结转这笔进项，那5月计提增值税的气时候未交增值税里不会减去这笔数呀

正确，如果不进行不必要的转出和转回分录，那么“未交增值税”科目不会包含留抵税额，但在计算实际缴纳的增值税时，留抵税额会在应交税额中自动抵扣。所以不需要特别结转留抵税额。

那我5月实际开票的销项和收票的进项差额增值税统计时会自动把没抵扣的那笔进项累加进5月是吧？那在税务局申报表中我填了留抵

主要是我在五月计提增值税的时候没有减掉这笔，只是在税务申报表中因为上个月有留抵，所以他直接扣除留抵税额，银行扣款是对的

是的，你在五月份计提增值税时如果没有减掉留抵税额，但在税务局申报表中已经考虑了留抵税额并进行了扣除，那么银行扣款应该是准确的。留抵税额在申报时会自动扣除，无需在账务处理中特别处理。

对，你在税务局申报表中已经考虑了留抵税额并进行了扣除，银行扣款是准确的。账务上无需特别处理留抵税额，只需关注实际缴纳税款的记录。留抵税额在申报时自动扣除。

那我只要冲红就是对的啦

还有我们社保都是本月交本月社保，是不是不计提了，直接做费用就可以了

是的，冲红后账务就恢复正确了。关于社保，如果是本月交本月的，可以直接做费用处理，不需要提前计提。直接借记相关费用科目，贷记银行存款科目即可。

对，冲红后账务就恢复正确了。关于社保，如果是本月交本月的，可以直接做费用处理，不需要提前计提。直接借记相关费用科目，贷记银行存款科目即可。这样处理是正确的。