00:10:00
问题已解决
老师，去年费用没有计入账上，等次年汇算清缴时发现了这这部分费用，于是计入了利润分配未分配(没有以前年度损益调整这科目)，这部分费用就没有实现税前扣除所以多缴纳所得税了对吧？那如果次年才发现了，然后将这费用相当于计入以前年度损益调整，然后转入了利润分配未分配，去年账务已结账如何调整账目才能实现税前扣除呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您描述的情况，如果费用在次年发现并调整到“以前年度损益调整”，那么应通过“以前年度损益调整”科目来处理，并在次年汇算清缴时申请税前扣除。账务调整后，记得同步调整所得税相关账目，避免多缴税。具体操作建议详细咨询专业会计师，确保合规。
10/17 10:06
84785017 
10/17 10:08
老师，这账务调整指的如何调整呢？
小智老师 
10/17 10:10
账务调整指的是在发现费用漏记后，将费用补记到正确的会计期间。比如，将费用从次年调回到去年的“以前年度损益调整”科目，然后根据公司内部流程和会计准则进行相应账目的冲减和调整。具体步骤需按公司内控和会计准则操作。
84785017
10/17 10:29
老师，这是不是说反结账然后将费用计入到当期账务里边，如果想实现税前扣除只能计入去年当期然后更改当期财务报表，否则不能实现税前扣除，是这么理解吗？
小智老师
10/17 10:33
您的理解基本正确。需要反向调整去年的账务，将费用计入去年的账目中，这样才能追溯调整并实现税前扣除。调整后要同步更新财务报表及相关税务申报。具体操作建议由专业会计师指导完成。
阅读 62
描述你的问题，直接向老师提问
610
意见反馈
