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好的 那这个进项税额转出可以在抵扣平台操作么？因为这个月已经抵扣进项了，还是我们下个月直接申报的时候填写和账务处理一下就行？您这边可以再写一下具体的账务处理么？

进项税额转出一般在账务处理时进行，不需要在抵扣平台上操作。账务处理如下： 借：库存商品等科目 3600 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）3600 下个月申报时，按正常流程填写纳税申报表，反映这部分进项税额转出的情况。

我自己是先支出 1.收到发票是借方：管理费用9500 进项100 贷方其他应付款9600 2.支付款项：借方：其他应付款6000 贷方：银行存款6000 这样的话 我账务处理 借方：管理费用50（该科目合适么？） 贷方：进项税额转出50 借方：其他应付款3600 贷方：营业外收入3600（该科目合适么？） 这样处理需要留存什么备查资料？

账务处理基本正确，但“营业外收入”可能不合适，建议用“以前年度损益调整”或直接调整相关成本科目。 账务处理： 借：管理费用 50 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）50 借：其他应付款 3600 贷：库存商品等 3600 备查资料包括原始发票、沟通记录、情况说明等。

不是之前年度的事情，是本年度的事情，具体计入什么科目？

和库存商品有什么关系 你写的这个分录不明白 正常的话不是计入营业外支出和营业外收入么？

对于本年度发生的事项，可以将3600元计入“管理费用”或直接调整相关成本科目如“库存商品”。 账务处理： 借：管理费用 50 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）50 借：其他应付款 3600 贷：管理费用 3600 这样处理更合理，不需要使用“营业外收入”或“营业外支出”。备查资料同上。

账务处理可以这样调整： 借：管理费用 50 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）50 借：其他应付款 3600 贷：管理费用 3600 这样处理更合理，直接调整管理费用即可。无需使用营业外收支科目。备查资料包括原始发票、沟通记录、情况说明等。